"세금 사기 혐의로 기소된 '비트코인 예수'

4월 30일, 연방 대배심은 초기 비트코인 투자자이자 발기인인 로저 키스 버(일명 "비트코인 예수")를 사기 및 형사 세금 혐의로 기소했습니다. 역대 최대 규모의 가상자산 세금 사기 사건으로 보이는 이번 수사는 IRS 범죄수사 사이버범죄국이 주도하고 있습니다.

가장 최근까지 일본 도쿄에 거주했던 캘리포니아 거주자 Ver는 지난 주 스페인에서 계류 중인 혐의로 체포되었습니다. 미국 Department of Justice Ver가 미국에서 재판을 받을 수 있도록 범죄인 인도를 요청할 예정입니다.

지난 2월 15일에 반환된 8건의 기소장에 따르면, 가상자산 얼리어답터였던 버는 2011년 지금은 사라진(이후 해킹당한) 최초의 가상자산 거래소인 마운트곡스에서 비트코인을 처음 구입하기 시작했습니다. 그는 자신과 자신이 운영하던 두 회사, MemoryDealers와 Agilestar의 명의로 비트코인을 취득했습니다. 이후 2012년에는 비트스탬프에서 더 많은 비트코인을 인수했고, 심지어 메모리딜러스에서 소매 사업의 일부로 비트코인을 받기도 했습니다. Ver는 2013년에 1,000개를 자선단체에 기부할 정도로 많은 비트코인을 확보했습니다(당시 약 1,000,000달러 가치). 이 활동은 아래 TRM 그래프에 나타나 있습니다.

2014년 2월 4일, Ver는 세인트 키츠 네비스에서 시민권을 취득한 후 얼마 지나지 않아 국외 추방이라는 절차를 통해 미국 시민권을 포기한 것으로 알려져 있습니다. 국외로 추방된 후 Ver는 미국 법률에 따라 비트코인을 포함한 전 세계 자산의 건설적 매각으로 인한 자본 이득을 보고하고 자산의 공정 시장 가치를 보고하는 세금 신고서를 제출해야 했던 것으로 알려졌습니다. 또한 이러한 자본 이득에 대해 '출구세'라고 불리는 세금을 납부해야 한다고 주장했습니다. 2014년 2월 4일까지 Ver와 그의 회사들은 여러 대형 거래소에서 개당 약 871달러에 거래된 약 131,000개의 비트코인을 소유한 것으로 추정됩니다. 메모리딜러와 애질스타는 그 중 약 73,000개의 비트코인을 보유하고 있었던 것으로 추정됩니다.

기소장에 따르면 Ver는 자신을 대신해 세금 신고를 대행하도록 고용한 로펌과 감정인에게 허위 또는 오해의 소지가 있는 정보를 제공하여 자신과 회사가 소유한 실제 비트코인 수를 은폐했습니다. 그 결과 로펌은 두 회사와 73,000개의 비트코인을 상당히 저평가한 허위 세금 신고서를 작성하여 제출했으며, Ver가 개인적으로 비트코인을 소유하고 있다는 사실을 신고하지 않았다고 합니다. 

이후 Ver는 자신의 비트코인과 회사 소유의 비트코인 수만 개를 가상자산 거래소에서 약 2억 4천만 달러의 현금으로 매각했습니다. 정부에 따르면 Ver는 IRS 최소 4,800만 달러의 손실을 끼친 것으로 추정됩니다.

그동안 수많은 대규모 가상자산 조사와 수십억 달러에 달하는 압수 및 몰수 자금이 있었지만, 이번 사건은 혐의가 모두 Ver의 탈세와 관련이 있다는 점에서 특별합니다. 이 사건은 전 세계 국세청 IRS, IRS 및 세무 당국이 가상자산 거래와 관련된 세수를 확보하는 데 주력하고 있음을 보여줍니다. 실제로 2024년 2월 7일 미국 Department of Justice 연방 대배심에서 허위 세금 신고서를 제출하고 통화 거래 신고 요건을 피하기 위해 현금 예금을 구조화한 혐의로 한 텍사스 남성을 처음으로 기소했다고발표했습니다. 이 사건은 이번 사건과 마찬가지로 대규모 사기 계획이 포함되지 않았다는 점에서 독특했습니다.