‍Texas Man Charged for Filing Tax Returns that Falsely Reported His Cryptocurrency Gains (en anglais)

Le 7 février, le Department of Justice américain Department of Justice aannoncé qu'un grand jury fédéral avait inculpé un Texan, dans le cadre d'une affaire inédite, pour avoir produit de fausses déclarations fiscales et structuré des dépôts en espèces afin d'éviter les obligations de déclaration des transactions en devises.

Contrairement aux affaires antérieures de taxation criminelle des crypto-monnaies, qui comportaient des éléments de blanchiment d'argent, de fraude ou d'autres activités illicites, cet acte d'accusation est le premier à n'inclure que des activités liées à l'évasion fiscale.

Selon l'acte d'accusation, entre 2017 et 2019, Frank Richard Ahlgren III, d'Austin, a rempli de fausses déclarations de revenus qui ont sous-déclaré ou n'ont pas déclaré la vente de bitcoins d'une valeur de 4 millions de dollars dans lesquels il a réalisé des gains substantiels. 

Tous les contribuables sont tenus de déclarer le produit de la vente et les gains ou pertes résultant de la vente de crypto-monnaies, telles que le bitcoin, dans une déclaration d'impôt.  

Selon les documents judiciaires, le 23 octobre 2017, Ahlgren a vendu environ 640 bitcoins d'une valeur approximative de 3,7 millions de dollars. Il a utilisé ce produit pour acheter une maison à Park City, dans l'Utah. Mais lorsqu'Ahlgren a rempli sa déclaration de revenus 2017, il a frauduleusement déclaré un gain en capital de seulement 21 167 dollars.

En 2018, Ahlgren a vendu environ 38 bitcoins d'une valeur approximative de 398 000 $ pour acheter des pièces d'or et a effectué d'autres ventes en 2019. Là encore, les procureurs affirment qu'il a omis de déclarer ces ventes, qui totalisaient plus de 650 000 dollars, sur ses déclarations de revenus.

L'acte d'accusation allègue également que, pour éviter d'être détecté, Ahlgren a effectué, en 2019 et 2020, de nombreux dépôts en espèces pour des montants individuels de 10 000 dollars ou moins afin d'éviter les obligations de déclaration bancaire. Effectuer des dépôts en espèces d'un montant inférieur à 10 000 dollars n'est pas illégal - la loi n'est enfreinte que lorsque les transactions sont structurées de manière à échapper à ces obligations de déclaration.

L'enquête criminelle de IRS et le bureau du procureur général du Texas enquêtent sur cette affaire.

Selon le Department of Justice justice, le chef adjoint Michael C. Boteler et l'avocate Mary Frances Richardson de la division fiscale du ministère de la justice, ainsi que le procureur adjoint William R. Harris du district ouest du Texas, sont chargés de l'affaire.