Le "Jésus du bitcoin" accusé de fraude fiscale

Le 30 avril, un grand jury fédéral a inculpé Roger Keith Ver, alias "Bitcoin Jesus", investisseur et promoteur précoce du bitcoin, pour fraude et délit fiscal. L'IRS Criminal Investigation Cybercrimes' Unit dirige l'enquête dans ce qui semble être la plus grande affaire de fraude fiscale liée aux crypto-monnaies jamais inculpée.

M. Ver, ancien résident californien dont la dernière résidence était à Tokyo, au Japon, a été arrêté la semaine dernière en Espagne sur la base des accusations portées contre lui. Le Department of Justice américain Department of Justice demandera l'extradition de Ver pour qu'il soit jugé aux États-Unis.

Selon l'acte d'accusation de huit chefs d'accusation rendu le 15 février et révélé la semaine dernière, M. Ver, un adepte de la première heure des crypto-monnaies, a commencé à acquérir des bitcoins en 2011 auprès de Mt. Gox, une bourse de crypto-monnaies unique en son genre, aujourd'hui disparue (et qui a été piratée par la suite). Il a acquis des bitcoins pour son propre compte et au nom de deux sociétés qu'il dirigeait, MemoryDealers et Agilestar. Il a ensuite acquis d'autres bitcoins auprès de Bitstamp en 2012 et a même accepté des bitcoins dans le cadre de son activité de vente au détail chez MemoryDealers. Ver a acquis tellement de bitcoins qu'il en a donné 1 000 à des œuvres de charité en 2013 (d'une valeur d'environ 1 000 000 $ à l'époque). Cette activité est représentée dans le graphique TRM ci-dessous.

Le 4 février 2014, Ver aurait obtenu la citoyenneté de Saint-Kitts-et-Nevis et, peu de temps après, aurait renoncé à sa citoyenneté américaine dans le cadre d'un processus connu sous le nom d'expatriation. Du fait de son expatriation, Ver aurait été tenu, en vertu de la législation américaine, de remplir des déclarations fiscales faisant état des plus-values résultant de la vente présumée de ses actifs mondiaux, y compris les bitcoins, et de déclarer la juste valeur marchande de ses actifs. Il aurait également été tenu de payer un impôt - appelé "exit tax" - sur ces plus-values. Le 4 février 2014, Ver et ses sociétés auraient possédé environ 131 000 bitcoins qui s'échangeaient sur plusieurs grandes places boursières pour environ 871 dollars chacun. MemoryDealers et Agilestar auraient détenu environ 73 000 de ces bitcoins.

Selon l'acte d'accusation, M. Ver a fourni des informations fausses ou trompeuses à un cabinet d'avocats et à un évaluateur engagés pour remplir des déclarations fiscales en son nom, dissimulant le nombre réel de bitcoins que lui et ses sociétés possédaient. En conséquence, le cabinet d'avocats aurait préparé et déposé de fausses déclarations d'impôts qui sous-évaluaient considérablement les deux sociétés et leurs 73 000 bitcoins et ne signalaient pas que M. Ver possédait personnellement des bitcoins. 

Il a ensuite vendu des dizaines de milliers de ses bitcoins et de ceux appartenant aux entreprises sur des bourses de crypto-monnaies pour un montant d'environ 240 millions de dollars en espèces. Au total, selon le gouvernement, Ver aurait causé une perte d'au moins 48 millions de dollars à l'IRS .

Bien que nous ayons assisté à un certain nombre d'enquêtes importantes sur les crypto-monnaies et à des milliards de dollars de fonds saisis et confisqués, cette affaire est unique en ce sens que les accusations sont toutes liées à l'évasion fiscale de Ver. Cette affaire montre que l IRS Investigation, l'IRS et les autorités fiscales du monde entier s'efforcent de s'assurer qu'elles perçoivent bien les recettes fiscales associées aux transactions en crypto-monnaies. En fait, en février 2024 Le 7 février, le Department of Justice américain Department of Justice a annoncé qu'un grand jury fédéral avait inculpé un homme du Texas, dans une affaire inédite, pour avoir produit de fausses déclarations de revenus et structuré des dépôts en espèces afin d'éviter les obligations de déclaration des transactions en devises. Cette affaire, comme celle-ci, était unique parce qu'elle n'incluait pas un système de fraude plus vaste.